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江西省人民政府關于2017年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告(摘要稿)

發布時間: 2018-12-10 00:00:00 來源: 作者:

  受省政府委托,11月28日,省審計廳廳長辜華榮在省十三屆人大常委會第九次會議上作了《關于2017年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》。報告的主要內容如下:

  省政府高度重視2017年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改工作,2018年9月10日,召開省政府常務會議專題研究部署2017年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改工作,要求各地、各部門認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署和省委、省政府工作要求,依法接受審計監督,堅決落實整改責任,及時制定整改措施,開展整改專項督查,形成審計整改合力,健全完善長效機制。各地、相關部門和單位認真落實省人大常委會和省政府要求,采取有力措施,狠抓整改工作,積極建立健全整改長效機制。

  一、省級決算草案及預算執行審計查出問題的整改情況

  (一)省級決算草案審計查出問題的整改情況。

  1.關于部分省級部門單位預算執行進度偏慢,結轉結余資金較大問題。省財政廳印發《關于加強預算執行管理加快支出進度的通知》(贛財預〔2018〕16號),明確提出力爭省級各部門項目支出預算執行進度上半年達到45%以上,今年前11個月達到75%的目標要求。2018年1月至8月,全省一般公共預算支出進度在財政部考核中,居全國第2位。2018年,省財政廳加大結轉結余資金收回力度,收回省級部分單位2015年結轉資金,用于補充省級預算穩定調節基金。同時,建立項目庫管理制度,實行支出進度動態監控,督促有關單位提出具體工作目標和改進措施。

  2.關于部分二級預算單位未獨立編制部門決算問題。省財政廳印發《關于做好2017年度部門決算批復工作的通知》(贛財辦庫〔2018〕9號),要求批復相關部門決算時,根據審計提出未獨立編制部門決算問題進行反饋,并要求各單位逐步細化財務管理,在編制2018年決算時與預算對應單戶編報。

  (二)省級財政管理審計查出問題的整改情況。

  1.關于有些省直二、三級預算單位未經省財政廳審批,開立專用存款賬戶、一般存款賬戶等,且均未納入賬戶資金運行管理系統問題。省財政廳對專用存款賬戶、一般存款賬戶逐一進行核查,并撤銷其中未經審批的部分賬戶。省財政廳印發《關于開展省級預算單位銀行賬戶核查工作的通知》(贛財庫〔2018〕15號),對省級預算單位銀行賬戶設立情況開展全面核查,不合規的賬戶將堅決查處。核查結束后,修改完善省級預算單位銀行賬戶管理辦法,進一步加強和規范銀行賬戶管理。

  2.關于部分財政專戶清理撤銷后存量資金未繳入國庫問題。省財政廳已及時將專戶資金繳入國庫,調入一般公共預算統籌安排。

  3.關于少征稅款問題。一是少征的納稅人契稅和企業印花稅,已補繳入庫稅款及滯納金。二是少征的增值稅、消費稅附加和土地增值稅,已補繳入庫稅款及滯納金。

  4.關于有些高新技術企業在企業所得稅預繳中未享受稅收優惠政策問題。省稅務局已在2017年度所得稅匯算清繳時落實了稅收優惠政策,減免了多預繳的企業所得稅。

  (三)省級部門預算執行審計查出問題的整改情況。

  本次審計的12個省級部門及所屬單位高度重視整改工作,均通過召開專題會議研究部署整改落實。針對審計指出的問題,強化組織領導,明確責任分工,逐條梳理整改,健全完善規章制度。

  1.關于預決算管理不夠規范問題。對2016年年底結轉結余資金未納入2017年年初部門預算,有關部門采取措施加大預算執行力度,對當年未使用完的資金納入下一年度預算安排。對支出預算不細化問題,有關部門擬在編制2019年預算時規范和細化項目預算。對無預算、超預算列支獎金等問題,相關部門及所屬單位通過強化預算管理、清理借用和聘用人員、修訂制度等措施整改。有關部門收回違規向下屬企業出借的財政預算資金。對編報部門決算不完整問題,相關部門及所屬單位通過組織培訓、調整賬目、強化預決算草案編制管理等方式整改。對未及時入賬和轉增固定資產問題,有關部門及所屬單位采取調整賬目、補登固定資產等措施整改。對資產管理方面問題,有關部門及所屬單位正積極辦理竣工決算,相關部門采取措施推進軟件正版化工作。

  2.關于“三公”經費及會議費、培訓費管理還不到位問題。對超預算列支公務用車經費問題,相關部門及所屬單位認真編制預算,嚴格控制“三公”經費支出。對公務接待未履行公函制問題,有關部門及所屬單位認真執行公務接待公函、公務接待審核報銷等制度。對無預算、超預算列支會議費問題,有關部門及所屬單位通過強化預算約束、嚴格審批程序等措施整改。對部分會議、培訓未執行審批制度問題,相關部門及所屬單位通過完善制度、落實培訓計劃編報和審批制度等進行整改。

  3.關于違反財經法紀問題。相關部門及所屬單位已收回有關違規超標準發放的津補貼等。有關部門及所屬單位將未按規定上繳財政專戶的非稅收入繳入國庫。對違規收取評審費、廣告費等問題,有關部門2018年已不在考試院網站做招生宣傳廣告,有關部門2018年也停止優秀項目評審收費。有關部門及所屬單位對財政專項資金用于彌補經費和項目支出等問題,采取嚴格資金管理、歸還原渠道、賬務處理等方式進行整改。

  4.關于政府采購、公務卡結算等制度執行不夠嚴格問題。針對政府采購不規范問題,有關部門及所屬單位通過加強預算編制管理、組織財務培訓、重新招標等方式整改。針對公務卡結算不規范問題,有關部門及所屬單位嚴格執行有關規定,補辦公務卡,落實報銷審核制度。

  二、重點專項審計查出問題的整改情況

  (一)財政惠農補貼“一卡通”資金和村級使用涉農財政資金審計查出問題的整改情況。

  一是關于鄉村普遍存在挪用和套取騙取惠農、涉農財政資金問題。有關縣(市、區)政府追回相關資金,促進有關資金撥付到位,并追究相關人員責任。

  二是關于基層財務管理不規范,普遍存在設置賬外賬等問題。有關縣(市、區)政府已追回有關資金,促進相關資金撥付到位,并追究相關人員責任。

  三是關于涉農項目實施不規范,轉包分包等情況較為普遍問題。其中:一些項目未按規定履行招投標程序,直接由縣、鄉、村指定施工單位或承包人。有關縣(市、區)政府進一步完善招投標管理制度,并嚴肅追責問責,追回有關資金、促進相關資金撥付到位。

  四是關于一些地方存在不符合條件單位或鄉村干部等個人實施涉農項目問題。有關地方采取調查核實、行政處罰、責令停止借用資質行為等措施整改,追回相關資金。

  五是關于有些項目施工企業中標后,將工程違規轉包分包問題。有關縣(市、區)政府采取完善項目工程招投標管理制度、對相關單位和個人通報批評等方式整改。

  各地、各有關部門注重源頭治理,進一步建立健全長效機制。如根據省政府工作部署,省財政廳聯合省地方金融監管局、江西銀監局、人民銀行南昌中心支行于2018年3月底至10月底,在全省開展鄉鎮“小金庫”專項治理工作,重點查處對扶貧資金和惠農資金動腦筋、伸黑手問題,建立防治“小金庫”問題長效機制,在鄉鎮徹底取締“小金庫”;省財政廳、省住建廳等聯合印發《江西省農村危房改造工作補助資金管理辦法》,對農村危房改造補助資金的分配下達、使用、監督管理作出明確規定。

  (二)保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改情況。

  一是關于有部分資金和住房仍存在被擠占挪用、騙取套取、違規獲取等,還有一些資金超過1年未及時安排使用問題。通過整改,已追回相關資金,補充安排有關資金,追回違規領取的補貼補助資金;取消有關保障對象資格或調整保障待遇,清退違規分配使用的一些保障性住房,以提高租金、補收差價等方式整改安居住房;收回閑置資金及下撥相關資金。

  二是關于有些不符合保障條件的家庭仍享受住房和補貼問題。通過整改,已追回應補交相關租金等,追回違規領取補貼補助資金,取消有關保障對象資格或調整保障待遇,清退違規分配使用的有關保障性住房,以提高租金、補收差價等方式整改一些安居住房。

  三是關于有一些農戶被違規審批認定為農村危房改造對象,享受補助資金問題。已取消有關保障對象資格或調整保障待遇,追回相關違規領取的補貼補助等資金。

  四是關于有一些住房被違規出售、轉借、出租或用于辦公經營問題。通過清退轉租戶、查封房屋、解除抵押等方式全部收回,并作為分類處置和盤活的房源上報到省、市有關部門。

  五是關于有一些已基本建成的住房因手續不全等原因無法辦理竣工驗收備案問題。已有大多數住房完成各項手續。

  (三)工傷生育保險基金審計查出問題的整改情況。

  一是關于有一些單位未按規定為職工辦理工傷保險、生育保險問題。通過整改,已有一些單位為職工辦理工傷保險、一些單位為職工辦理生育保險。

  二是關于有一些單位欠繳或少繳工傷保險基金、生育保險基金問題。通過整改,推動一些單位補繳工傷保險基金、一些單位補繳生育保險基金。

  三是關于工傷預防制度未得到全面執行,部分市縣職業康復發展不均衡,定點康復醫療機構缺乏合理的規劃、選擇問題。省人社廳于2018年8月20日聯合省財政廳、省衛計委、省安監局等四部門共同印發《江西省工傷保險預防費使用管理暫行辦法》(贛人社規〔2018〕1號),從2018年9月1日起全面啟動開展我省工傷預防工作。南昌市的工傷預防試點工作已于2018年9月17日完成評估驗收。針對各地職業康復工作發展不均衡問題,省人社廳將進一步加強協議管理,對凡獲得執業許可證、達到工傷保險經辦管理要求的醫療、康復和輔助器具配置機構,工傷保險經辦機構原則上均可與其簽訂服務協議,并實行監督管理,要求經辦機構與定點醫療機構將工傷職業康復有關內容寫進下一年度的定點服務協議中。2018年,省本級、萍鄉市本級在與定點醫療機構簽訂協議時,已明確將醫療保險定點機構視同為省本級工傷、生育保險定點醫療機構。

  四是關于部分市縣財政少配套市縣國有關破改企業老工傷人員補助問題。有關市政府已制定配套方案,將分三年到位,目前已配套相關資金。相關縣政府已配套有關資金。

  五是關于有些定點醫院通過患者重復住院、虛開藥品等方式,騙取套取工傷保險基金和醫療保險基金問題。已全部追回被騙取套取的基金并歸還原渠道。 

  六是關于工傷保險經辦部門審核把關不嚴,為一些已死亡傷殘、傷亡職工供養親屬發放傷殘津貼、撫恤金問題。涉及資金已全部追回。

  七是關于少數地方對醫院職業康復和工傷預留金未及時考核結算問題。有關地方已分別將工傷康復預留金撥付至相關醫院。

  八是關于個別地方醫保局未將工傷保險基金、生育保險基金收入及時上繳財政專戶問題。涉及的資金已全部上繳財政專戶。

  三、政府投資項目審計查出問題的整改情況

  (一)全省城市地下綜合管廊建設專項審計查出問題的整改情況。

  一是關于有些項目在專項規劃尚未編制完成或尚未批復情況下已開工建設問題。相關地方已完成大部分項目的專項規劃編制,個別地方正在編制項目專項規劃。

  二是關于有些項目建設進度滯后問題。部分綜合管廊項目已開工建設;部分綜合管廊項目已建成廊體;少數綜合管廊項目正在加快進度。

  三是關于部分項目因進展緩慢,相關資金閑置未發揮效益問題。有些項目已開工建設,并按工程進度付款;有些項目正在加快工程進度。

  四是關于一些項目基本建設手續不齊備即開工建設問題。有些項目已辦理施工許可證;部分項目已辦理建設手續;少數項目已補辦相關手續,個別項目手續正在辦理中。

  五是關于有些項目未按規定履行招投標程序問題。有的地方已按招標程序確定項目的工程施工、監理、監測單位。有的地方對項目未通過招標方式確定勘察單位進行行政處罰,罰款已上交。有的項目合同外增加項目將嚴格按照招投標法進行招標。有些地方積極采取各種措施進行跟蹤審計,有效控制綜合管廊項目工程造價。

  六是關于部分已基本建成項目,管線入廊營運進展緩慢,工作滯后問題。有的地方已制定相關入廊費及日常維護費標準,并與管線單位簽訂入廊協議。有的地方與管線單位簽訂入廊協議,已全部入廊運行。有的地方正向外省城市學習管廊運營等收費取費經驗,積極與管線單位協商入廊費及日常維護費用事宜。

  (二)部分新建醫院建設項目投資審計調查查出問題的整改情況。

  一是關于有部分醫院建設項目未經批準超概算投資問題。有的地方已責成相關部門和建設單位嚴格按照批復的工程概算建設,絕不允許超概算建設現象發生;有的醫院對市財政投資評審中心詢價的所用建材進行全面梳理,已將再需復議的建材清單呈報市審計局對部分建材單價重新審定。有的地方對醫院院長進行提醒談話,有關醫院在地下基礎與人防工程外的其他項目決算時,將嚴格把關,盡力控制投資成本。有的地方衛計委牽頭召開醫院、發改委、財政局等單位參加的調整概算工作會議,工程建設完成后如仍超概算10%以上,要求報市政府批復,并嚴格控制項目工程造價。

  二是關于有部分醫院將工程項目未經招投標直接發包或虛假招標問題。有關醫院進一步完善與招標、采購、審計相關的制度和招標采購審批流程,增強法治意識,做到依法依規。有的地方加強基建、招投標相關法律法規學習培訓,杜絕此類問題再次發生。有的醫院認真總結招標過程中出現的問題并及時整改,后續精裝修及戶外工程設計均依法依規進行公開招標。有的地方對相關醫院在基建過程中存在的問題進行通報批評,紀委已對時任院長給予誡勉談話。有的醫院完善招標等制度,加強內部審計,并要求醫院紀委全程參與開標現場監督工作。

  三是關于有部分地區醫院的施工單位違法轉包工程,從中收取管理費問題。對有關醫院附屬樓項目違法轉包問題,工程所有項目已送至市審計局進行結算審計,施工單位承諾愿意接受上級主管部門的處罰。有的醫院工程違法轉包給個人問題,有關地方住建部門已立案,查實后將依法依規處理。有的醫院住院樓等項目違法轉包問題,已督促承建公司自查,醫院黨支部對相關人員進行誡勉談話。

  四、企業審計查出問題的整改情況

  一是關于約定存款本金和利息逾期未收回問題。相關企業已于停止約定性存款業務,并成立由財務、法務等部門組成的工作小組,配合銀行做好清欠回收工作。目前,已收回部分預期約定存款本金。

  二是關于部分國外工程未及時將外匯收入轉回總部問題。有關外匯收入已于2017年陸續轉回至相關企業銀行國外分行賬戶。

  五、污染防治資金和項目審計查出問題的整改情況

  一是關于未建設或未使用污水集中處理設施問題。有關地方正在加快推進污水處理項目建設進度,有的污水處理廠已開工建設,有的已建成污水處理廠。

  二是關于有關地區環保專項資金滯留財政問題。有關地方已下撥相關環保專項資金。

  三是關于部分污染防治項目進展緩慢問題。相關地方采取措施積極推進項目建設,有的大部分工程已全面完工,有的工程進入掃尾階段,有的已開工建設、預計年底完成竣工驗收。

  六、國外貸援款項目公證審計查出問題的整改情況

  有關部門和相關單位強化項目管理,已積極采取措施進行整改。其中:關于財務管理不規范的問題,已責成相關單位采取調整賬目和報表、及時撥付回補資金、完善財務管理制度等方式整改;關于工程建設管理不到位的問題,項目單位通過規范招投標和工程管理、清退多計工程款、完善審批手續等予以整改和糾正;關于其他管理不規范的問題,通過收回貸款、與相關單位協調推動工程進度和加強管理等方式予以糾正。

  七、部分尚未整改到位的事項及主要原因

  總體上看,審計整改工作取得了階段性成效。一些部門及所屬單位審計發現的問題已基本整改到位,有的部門及所屬單位仍有部分事項未完全整改到位。主要有以下幾種情況:屬于歷史遺留問題、涉及面廣,整改工作還面臨一些困難;整改措施措施針對性不強,整改工作推進緩慢;受客觀因素所限,整改效果不理想。

  對以上尚未整改到位的問題,要求相關地方、部門和單位提高政治站位,強化責任擔當,壓實整改責任,加大跟蹤督促力度,進一步明確整改到位期限,嚴格實行對賬銷號;針對審計發現的具有典型性、普遍性、傾向性或屢審屢犯問題,加強分析研究,堅持堵塞漏洞、舉一反三,及時清理不合理的制度和辦法,健全完善適應新形勢、新要求的體制機制和制度。審計機關將進一步加大跟蹤督促檢查力度。

  

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