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江西省人民政府關于2018年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告(摘要稿)

發布時間: 2019-12-11 00:00:00 來源: 作者:

  受省政府委托,11月26日,省審計廳廳長辜華榮在省十三屆人大常委會第十六次會議上作了《關于2018年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》。報告的主要內容如下:

  省政府高度重視2018年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改工作,2019年8月29日召開省政府常務會議進行專題研究部署,要求各地、各部門提升政治站位、強化責任擔當,堅持標本兼治、源頭治理,強化審計成果運用,健全完善相關制度,確保審計發現問題整改到位。各地、相關部門認真落實省人大常委會和省政府部署要求,強化責任擔當,采取有力措施扎實推進審計整改,建立健全相關規章制度。

  一、省級財政管理審計查出問題的整改情況

  (一)關于預決算編制不夠準確完整的問題。

  1.部分省直部門和所屬單位未足額將上年結轉結余資金和實有資金賬戶余額編入年初預算問題。省財政廳印發《關于編制2020年省級部門預算及部門2020-2022年支出規劃的通知》(贛財預〔2019〕42號),要求省直部門將包括單位自有賬戶在內的所有結轉結余資金列入部門預算。為解決預算編制不科學造成支出進度慢、結轉結余資金較多等問題,先行選擇省退役軍人事務廳本級等3個省直部門作為編制2019年度零基預算試點單位。開展省級單位財政存量資金清理,并清理收回相關資金。

  2.有關學校退回的國家助學資金等未及時繳入國庫問題。省財政廳已將相關資金收繳至國庫,并調整有關賬務。

  (二)關于部分部門預算單位預算執行率和部分項目執行率偏低的問題。

  省財政廳嚴格執行結轉結余資金收回制度,明確從2020年起,對財政性資金安排的基本支出結轉結余資金、項目支出結余和一年以上結轉資金,一律收回省財政統籌使用。省直有關部門加快項目支出進度。

  (三)關于專項轉移支付資金下達不及時的問題。

  省財政廳積極督促省直有關部門加快中央和省級專項轉移支付資金撥付進度。截至目前,結存的中央專項轉移支付資金已全部下達;結存的省級專項轉移支付資金已支出83%以上,剩余資金已全部收回省級預算統籌安排。

  (四)關于有關公司受托管理的省級服務業風險補償金結余資金和收回的投資資金未及時上繳省財政的問題。

  省財政廳已將省級服務業風險補償金結余資金和收回的投資資金上繳省財政。

  (五)關于預算支出績效管理不夠到位的問題。

  2019年3月26日,省委、省政府出臺《關于全面實施預算績效管理的實施意見》(贛發〔2019〕8號),提出力爭到2022年,基本建成具有江西特色的“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理體系。省財政廳印發《關于江西省省級一次性經費管理辦法的通知》(贛財預〔2019〕7號),要求省直有關部門將開展事前績效評估、編制績效目標,作為資金申請的前置條件。明確從2019年起,省直有關部門申請追加省級一次性經費達到一定標準的,應對申報項目開展事前績效評估;省級部門預算項目支出績效評價資金總量要達到本部門項目支出的60%以上,省級專項轉移支付績效目標自評實現全覆蓋。

  (六)關于部分省直單位執行政府采購制度不夠嚴格的問題。

  省財政廳印發《關于進一步規范省直各單位政府采購行為的通知》(贛財購〔2019〕16號),針對200萬元以下集中采購項目,要求省直各預算單位按政府集中采購目錄及限額標準進行集中采購,不得采取部門集中采購等其他形式規避集中采購,同時要求400萬元以上工程項目必須按規定公開招標。

  二、省級部門預算執行審計查出問題的整改情況

  (一)關于部門預決算編制不夠準確、完整的問題。

  對未將國家部委等單位撥付的資金、所屬預算單位收支納入預決算管理問題,有關單位通過調整賬目、納入部門決算管理、經營性收入上繳財政等措施進行整改;對少反映決算問題,有關單位通過調整賬目、強化預決算草案編制管理等措施進行整改。

  (二)關于資金資產管理不夠規范的問題。

  對以撥代支或虛列支出問題,有關單位通過規范預付款項管理、嚴格制度執行、強化決算編制管理等措施進行整改;對無預算超預算支出問題,有關單位通過嚴格預算管理、完善制度、調整賬目等措施進行整改;對往來款長期掛賬未清理問題,有關單位通過清理債權債務、調整賬務等措施進行整改;對信息系統未進行安全等級保護測評及備案問題,有關單位通過制定測評方案、聘請保護服務單位等措施進行整改。

  (三)關于“三公”經費和會議費、培訓費管理不夠嚴格的問題。

  對一些單位未足額將“三公”經費支出錄入公務消費網絡監管系統問題,省財政廳已完成補錄“三公”經費相關支出,并要求發生違規行為的部分省直預算單位進行整改;同時督促省直有關部門對2018年“三公”經費支出和公務消費網絡監管系統使用情況進行自查整改,并采取定期通報等措施,確保數據及時錄入。對無計劃或計劃外召開會議、舉辦培訓班問題,有關單位嚴格執行會議培訓計劃編報和審批制度。對超預算、超標準、超范圍列支或轉由其他單位承擔會議費、培訓費問題,相關單位通過加強預算管理、建立健全制度等措施進行整改。

  (四)關于部分單位財經制度執行不到位的問題。

  相關單位已將收取的非稅收入及時上繳國庫。對違規設置“賬外賬”、公款私存、挪用財政資金用于貸款質押等問題,有關單位采取追繳資金、加強財務監管、嚴肅追責問責等措施進行整改。對違規收費問題,相關單位已停止相關收費行為。對違規發放、超標準發放津貼補貼或部分人員重復領取工資問題,有關單位已清退相關津補貼或工資。

  三、重點專項資金和民生工程審計查出問題的整改情況

  (一)設區市中心城區民生保障資金和惠民項目專項審計調查整改方面。

  1.關于違規轉包彩票經營權、挪用彩票公益金的問題。

  相關設區市已終止與原中福在線彩票銷售廳承包方協議,收回中福在線彩票經營權。全省中福在線彩票銷售廳均實現福彩機構自主經營,代銷費從2019年6月起納入省財政預算管理,實行“收支兩條線”。省民政廳專門印發通知,對收回經營權后的彩票銷售管理工作提出明確要求。對民政等部門擠占挪用彩票公益金用于支付彩票銷售傭金、發放獎金福利等問題,有關設區市已追回相關資金及歸還原資金渠道。

  2.關于民政資金管理不規范的問題。

  對民政等部門擠占、挪用民政資金問題,相關設區市追回有關資金及歸還原資金渠道;對民政等部門套取、騙取民政資金問題,有關設區市追回相關資金及歸還原資金渠道;對民政部門向不符合條件人員發放民生資金問題,各設區市追回有關資金,并追究相關人員責任。

  3.關于就業補助資金存在被騙取套取、擠占挪用、資金滯留等問題。

  各設區市追回有關就業補助資金及歸還原資金渠道,并追究相關人員責任。

  4.關于創業擔保資金被騙貸、改變用途等問題。

  各設區市追回有關創業擔保貼息資金及歸還原資金渠道,并追究相關人員責任。

  5.關于住房公積金、住宅專項維修資金存儲不規范,內外勾結騙取住房公積金貸款等問題。

  相關設區市追回有關資金及歸還原資金渠道,并追究相關人員責任。

  6.關于文化、體育、科協等部門存在擠占挪用公共文化資金、體育彩票公益金、科普經費資金,公款私存,資金閑置等問題。

  各設區市追回有關資金,并追究相關人員責任。

  7.關于民生基建項目方面的問題。

  對部分項目建設單位、監理單位、中介機構工作人員審核把關不力問題,有關設區市追回相關資金,健全完善項目管理,并追究人員責任;對部分公開招投標項目涉嫌串通投標問題,有關設區市歸還原資金渠道,并追究相關人員責任;對部分設區市惠民項目多支付施工單位工程款問題,有關設區市追回相關資金;對部分單位存在擠占挪用項目建設資金用于單位經費支出和發放獎勵等問題,有關設區市追回相關資金及歸還原資金渠道;對部分單位騙取、套取上級補助資金問題,有關設區市追回相關資金及歸還原資金渠道;對部分單位違規設置“小金庫”問題,有關設區市追回相關資金,并追究人員責任。

  (二)基本公共衛生服務補助資金專項審計調查整改方面。

  1.關于重點人群健康管理任務未完成、服務打折扣的問題。

  對居民健康檔案管理任務未完成問題,有關縣(市、區)對不規范健康檔案進行梳理完善,及時清理死亡人員檔案、重復檔案;對將不符合要求人員納入服務范圍、服務對象死亡后仍偽造服務記錄和虛報服務人數等問題,有關縣(市、區)組織對虛報的管理人數進行核查和重新比對,保證準確完整錄入系統。

  2.關于資金管理不到位的問題。

  相關縣(市、區)未按規定時間內下達的補助資金,已按要求撥付到位;有關設區市追回未按規定結算多支付的補助資金;相關設區市追回因省居民健康檔案系統存在漏洞導致多撥付的補助資金;對醫療衛生服務機構挪用補助資金用于日常經費開支問題,有關設區市追回相關資金及歸還原資金渠道;有關縣(市、區)追回基層醫療衛生單位、個人套取騙取的補助資金;相關縣(市、區)追回被挪用和賬外運行的補助資金,并對賬外運行資金調整發放方式;有關設區市追回街道社區衛生院(服務站)通過編造虛假居民健康檔案、重復計費等方式騙取的補助資金;有關縣(市、區)結余兩年以上未使用的補助資金已由當地財政收回統籌使用。

  3.關于信息化建設管理不到位、居民健康檔案系統建設存在缺陷的問題。

  相關縣(市、區)已與系統開發商對接優化系統。省衛生健康委印發《關于進一步規范基本公共衛生服務項目管理與服務的意見》(贛衛基層字〔2019〕24號),整合完成居民電子健康檔案、居民健康信息查詢應用等系統,優化服務流程。對系統操作員權限過大問題,有關縣(市、區)采取規范系統管理、強化檔案審核等措施進行整改;對上報數據與居民健康檔案系統數據不一致問題,相關縣(市、區)安排專人負責,加強上報數據審核,提高數據質量。

  四、推動打好三大攻堅戰相關審計查出問題的整改情況

  (一)清理拖欠民營企業中小企業賬款專項審計整改方面。

  各設區市和省直有關部門加大工作力度,正積極采取措施清理拖欠民營企業中小企業賬款。

  (二)扶貧、鄉村振興戰略和惠農補貼政策措施落實審計整改方面。

  1.關于部分縣(區)建檔立卡貧困戶應享受未享受教育扶貧補貼的問題。

  相關縣(區)核實后已將應補未補教育扶貧資金發放到位。

  2.關于部分縣(區)主管部門和部分鄉鎮審核把關不嚴,向不符合條件人員違規發放惠農補貼資金的問題。

  相關縣(區)追回向不符合條件人員違規發放的惠農補貼資金。

  3.關于部分縣(區)有關部門或行政村違規申報或騙取套取惠農補貼資金的問題。

  相關縣(區)通過追回惠農補貼資金、繳入村財鄉代管賬戶、加強惠農補貼資金管理等措施進行整改。

  4.關于資金使用管理方面不規范的問題。

  有關縣已撥付閑置1年以上的扶貧資金;相關縣將以虛假項目資料套取騙取的扶貧資金上繳縣財政,剩余資金責令相關鄉鎮調賬處理;對扶貧資金違規投向非農業企業或未按要求使用問題,有關縣通過與相關企業簽訂還款協議等措施進行整改;相關縣收回扶貧資金和融資貸款;有關縣將2018年產業扶貧結轉資金用于村級光伏擴面工程項目;對滯留涉農專項資金和惠農補貼問題,有關縣(區)通過上繳國庫、撥付使用、統籌盤活等措施整改。

  (三)城鄉環境綜合整治專項審計調查整改方面。

  各設區市和有關縣(市、區)正通過制定整治方案、加快項目進度等措施積極組織整改。

  1.關于部分黑臭水體未完成治理達標、污水配套管網改造任務未完成等問題。

  有關設區市通過制定整治方案、建設污水處理設施、實施水環境治理、完善定期水質監測制度等措施進行黑臭水體治理。相關縣完成污水配套管網改造項目建設。有關設區市和縣通過實施工程截流、新建完善污水管網等措施加強重點區域違規排放污水治理。

  2.關于污水處理設施及配套管網建設工作滯后、運行效率不高的問題。

  相關設區市和有關縣(市)通過完善配套管網建設、升級改造污水管網、建設污水截污干管、實施道路雨污分流改造等措施,解決污水配套管網項目和污水處理設施項目建成后閑置問題;對存在污水直排現象,有關設區市、相關縣通過推進生活污水管網建設、整治污水排污口、加快城區雨污管網改造等措施進行整改;對污水處理設施及配套管網建設進度滯后問題,相關設區市和縣通過加快工程進度、新建改造配套管網、加強日常管護等措施進行整改。

  3.關于污水處理費征收管理不規范的問題。

  有關設區市和相關縣采取下發通知單、送達工作函等措施追繳污水處理費;有關設區市和相關縣已將滯留的污水處理費上繳同級財政;相關設區市和部分縣已將挪用或未繳國庫的污水處理費上繳國庫。

  4.關于生活垃圾處理未達到要求的問題。

  有關設區市和縣通過清理整治、覆土復綠、建立污水處理設施等措施整改違規處理生活垃圾問題。有關設區市和部分縣完成垃圾處理設施環保達標,有的設區市和縣采取雨污分流工程、建設滲瀝液處理站等措施進行整改。對生活垃圾處理場實際日處理超出設計能力問題,相關設區市通過建設生活垃圾焚燒發電廠、建筑垃圾消納場、配置垃圾滲濾液處理應急設備等措施進行整改;相關設區市和有關縣積極推進垃圾焚燒發電廠建設、垃圾焚燒項目二期工程建設等。

  五、政府投資項目審計查出問題的整改情況

  1.關于安居工程資金管理不夠規范的問題。

  針對財政資金未及時分配問題,相關市縣已收回、補充安排或盤活資金;對財政資金閑置兩年以上未使用問題,有關市縣已追回相關資金或歸還原資金渠道,補充安排或盤活相關資金;對銀行貸款閑置一年以上未使用問題,有關縣(區)已追回相關資金或歸還原資金渠道,補充安排或盤活相關資金;對安居工程資金賬外管理或未繳入財政問題,有關市縣已追回相關資金或歸還原資金渠道;對挪用安居工程資金用于辦公經費等問題,有關市縣已追回相關資金或歸還原資金渠道。

  2.關于安居工程建設管理不規范的問題。

  對安居工程住房已開工超過3年且超過施工合同等約定竣工期限仍未建成問題,相關市縣通過復工或加快工程建成一批住房。對安居工程住房基本建成后超過1年未辦理竣工驗收備案、導致無法分配入住問題,相關市縣已將一些閑置住房投入使用。

  3.關于安居工程住房分配管理不嚴格的問題。

  有關設區市和縣已將違規分配的安居工程住房清退。部分安居工程住房被挪用于辦公等問題,相關市縣已取消有關保障對象資格或調整保障待遇,清退違規分配使用的部分住房,同時以其他途徑進行整改。違規轉借的住房,相關縣(市)已清退或整改。

  六、高校、醫院審計查出問題的整改情況

  (一)4所高校2017年度財務收支審計整改方面。

  1.關于往來科目余額未及時清理的問題。相關高校在2018年年底清理往來資金的基礎上,進一步加強往來資金清理。

  2.關于合作辦學收費未經有關部門批準的問題。

  相關高校通過溝通協調,已向教育主管部門行文報批。

  3.關于新校區建設項目未如期開工造成政府債券資金閑置的問題。

  財政部門已函復同意相關高校將政府債券資金用于2018年實驗大樓項目,已完成有關支出。

  4.關于出借資金給有關公司用于申報項目配套資金、截至2018年11月仍未歸還的問題。

  相關高校召開黨委會議研究,按要求已作借款轉投資調賬處理。

  (二)2家醫院2017年度財務收支審計整改方面。

  針對審計反映的問題,相關醫院采取措施積極組織整改。如針對違規留存各單位體檢費并將部分資金存入個人就診卡、用不合規發票列支出問題,有關醫院已將不符合規范的個人就診卡余額全部注銷清零,加強不定期督查指導,同時嚴格審核發票合法性。

  七、下一步整改工作計劃

  從整改情況看,審計項目查出的少部分問題由于需要一定的時間和程序,或客觀條件所限等,整改工作仍在持續推進,相關單位已制定后續整改計劃或方案。下一步,審計機關將繼續加強跟蹤檢查,督促被審計單位進一步落實整改主體責任,推動有關主管部門認真履行監督管理責任,確保整改取得實效。進一步強化對審計成果的整合挖掘,推動加強管理、完善制度、深化改革。

  

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